Слава богу, 4- ФСС за 2011 год не изменился, расчет делаем и сдаем по-старому. Единственно, что изменилось — это рекомендации ФСС в свете приказа Минздравсоцразвития России от 22.11.2011 № 1385н, который внес изменения в в приказ Минздравсоцразвития РФ от 28.02.2011г. № 156. Эти изменения еще не вступили в силу, но руководствоваться ими уже можно, а именно: титульный лист расчета ФСС и таблицы 1,3,6 и 7 заполняем обязательно все. Другие таблицы расчета ФСС — 4, если нет показателей не заполняем и не сдаем в ФСС, но если заполните, то это тоже не нарушение.
Расчет составляется нарастающим итогом, в рублях и копейках. Если ошибетесь, то можно сдать корректировочный расчет. Главное успеть вовремя.
А теперь давайте разберем подробненько как правильно заполнить титульную страницу и таблицы 1,3,6,7.
Остальные рассматривать не буду, если у кого-то возникнут вопросы, пишите в личку.
Качаем расчет ФСС здесь, открываем и смотрим:
Титульный лист
- Регистрационный номер и код подчиненности вам должны были предоставить при регистрации
- Номер корректировки 000, если вы сдаете первый раз
- Отчетный период 12/00, если вы не просили ФСС о выделении вам средств
- календарный год — 2011
- Наименование -как в регистрации
- ИНН/КПП — из учредительных документов или посмотрите в любой платежке
- ОГРН — свидетельство о постановке на учет
- ОКАТО, ОКВЭД, ОКПО, ОКОПФ, ОКФС — из сведений статистики
- Шифр страхователя — чтобы в нем разобраться качаем приказ ФФС и приложение по шифрам , обычно шифр 071
С титульным разобрались, переходим к таблицам
Начнем с таблицы № 3.
- Для заполнения строки 1 гр. 3 считаем все начисления в 2011 году (кредит 70) и последние 3 м-ца гр.4, гр. 5, гр.6
- Строка 2 — изучаем ст.9 ФЗ-212 от 24.07.,2009 скачать можно здесь , но если зарплата у вас без заморочек, то отнимаем все, что начисляли по 69 счету (больничные, пособия), и мат. помощь до 4000. А если и этого не было, то ставим прочерки.
- Строка 3 — проверяем начисления по работникам, если у вас есть начисления выше 415 000 на человека, то эти суммы показываются в этой строке. (Иванову начислили — 450000 рублей за год, 35000 ставим в строку 3 гр. 3, а в графу 4 месяц в котором это произошло)
- Строка 4 — строка 1 вычитаем стр.2 и стр. 3 — получаем налогооблагаемую базу.
- строка 5 — если у вас есть инвалиды, то выделяем их в этой строке.
Таблица 1.
- стр. 1 — если была задолженность на 01.01.2011, то ставим, если не было прочерк
- стр. 2 — гр. 3 сумма начисления должна точно соответствовать стр.1 таблицы 3Х2,9% например — стр.1 таблицы 3 — 100000х2,9%=2900 так же и помесячно. На начало отчетного периода- ставим то, что у вас стояло в расчете за 9месяцев 2011 года в стр. 2 гр. 3
- если у вас были какие-то взаимоотношения с ФСС — проверки, возмещения и пр., то результаты показываете соответственно в стр.3,4,5,6, если ничего не было, то прочерки.
- Стр.8 суммирует все строки по гр. 3
- стр. 9 — если ФСС вам остался должен.
- стр. 10 — расшифровываем образовавшуюся задолженность — если она образовалась за счет того, что ваши расходы превысили начисления, то ставьте эту сумму сюда, а если вы просчитались и перечислили больше, то стр. 11
- стр. 12 — если на 01.01.2011 ФСС вам был должен и так же за счет чего стр. 13 и 14 аналогично стр. 10 и 11
- стр. 15 аналогично стр. 2, заполняем, если вы выплачивали больничные и пособия (эта сумма должна быть равна сумме в таблице 2
- стр. 16 — расписываем все перечисления в ФСС
- стр. 18 — итоговая
- стр. 19 рассчитывается по формуле стр. 1+стр.8-стр. 18, или стр. 8-стр.12-стр.18
Таблица 2.
Заполнить ее не представляет никаких сложностей — число случаев — количество больничных
Таблица 6.
Заполняется аналогично табл. 3 Выплаты могут различаться на сумму начисленную по договорам гражданско-правового характера, т.е. здесь они включаются в налогооблагаемую базу. Кроме этого, я включаю и всю материальную помощь. Кто не согласен, изучайте ст. 20.2 125 ФЗ от 24.07.1998 г.
Позже подробнее разберем эту таблицу.
Комментарии:
Комментарии закрыты.