Индивидуальные предприниматели обязаны платить налоги, а довольно часто и вести бухгалтерию сами. И не секрет, что бухгалтерия предпринимателям становится, как кость в горле, ведь он не имеет специального образования, не имеет времени и опыта.
Казалось, выход есть — нанять бухгалтера и бухгалтерия предпринимателя в порядке, но:
- Во-первых, не каждый предприниматель может это себе позволить, особенно первое время;
- Во-вторых, даже имея бухгалтера, предприниматель должен быть уверен в правильности ведения бухгалтерии. Ведь ни для кого не секрет, что горе-бухгалтер может в одночасье обанкротить любую фирму неправильными действиями.
Для того, чтобы бухгалтерия стала предпринимателю доступна и понятна, на сайте с 15 апреля стартует курс бухгалтерия предпринимателям «Я теперь бухгалтер». Это будет пошаговый тридцатидневный курс видео-уроков и практических занятий.
В итоге через месяц, любой предприниматель сможет уверенно сказать «Я теперь бухгалтер!»
К сожалению, информация устарела.
Курс «Учет у ИП» вы можете приобрести здесь
Здравствуйте!!!
Когда начнутся курсы «Я, теперь бухгалтер»?
Добрый вечер, Алексей! Курсы начнутся с 25 апреля. На днях будет подробная информация.О вас я помню
Здравствуйте, Ольга.
Подскажите, как толковать отпускные?
1 Как оплата труда
2 Или что то среднее
Расходы на оплату труда — это любые начисления, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми или коллективными договорами, в частности:
— суммы, начисленные по тарифным ставкам, окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки;
— премии, надбавки;
— расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, предусмотренного законодательством РФ, компенсации за неиспользованный отпуск;
— начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией, ликвидацией фирмы или сокращением штатов; /
— вознаграждения за выслугу лет;
— оплата труда, сохраняемая на время учебных отпускср, за время вынужденного прогула;
— суммы платежей по договорам добровольного страхования в пределах нормативов.
Значит при выплате отпускных из кассы предприятия, датой получения признается последний день месяца, за который сотруднику был начислен доход за выполненные трудовые обязанности (п. 2 ст. 223 НК РФ).
Я правильно понимаю?
А в расходном кассовом ордере в основании надо писать номер приказа на отпуск?
Отпускные выплачиваются не позднее, чем за 3 дня до начала отпуска. В РКО пишется просто отпускные, но если вы укажете №приказа, то ошибки не будет. Насчет даты получинения, именно так, как вы написали.
А КАК БЫТЬ С МНЕНИЕМ МИНФИНА?
Минфин в письме № 03-04-07-01/8 сообщил, что в случае с отпускными датой получения дохода работодатель должен считать день выплаты или перечисления денег сотруднику. И что оплата отпуска не является доходом, выплачиваемым сотруднику за выполнение трудовых обязанностей. Ведь во время отпуска сотрудник свободен от их исполнения (ст. 106, ст. 107 Трудового кодекса).
И ЧТО ДЕЛАТЬ?
Оплата отпуска и не является оплатой за выполнение трудовых обязанностей.Это расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска. Датой получения отпускных считается день выплаты и даже НДФЛ вы должны перечислить одновременно с этой суммы. Но для учета в бухгалтерском учете расчетным периодом получения отпускных считаем месяц начисления. А для чего конкретно вам это надо уяснить?
Для своевременной оплаты НДФЛ. Тогда как правильно начислять НДФЛ если есть стандартные вычеты и если работник ушёл в отпуск на пример с 10 числа
Суть в том, чтобы в бюджете было больше НДФЛ на эту дату. Не надо считать его досконально в день выплаты, ведь 2-НДФЛ вы делаете помесячно и нужно, чтобы в месяце начисления, НДФЛ был удержан правильно. Но так как отпускные вы выдаете раньше, а перечислять НДФЛ будете уже в следующем месяце, то вы в день выплаты или раньше перечисляете энную сумму НДФЛ. Если у вас есть переплата по НДФЛ, то ничего перечислять не надо. Я всегда в течение года имею переплату по НДФЛ,особенно в отпускной сезон, а по году редактирую.
За все курсы надо отправить в период с 21 по 24.04.2012 сумму отмеченную красным цветом минус %?
Я. правильно понял?
ДА.
Спасибо
Здравствуйте Ольга!
Подскажите пожалуйста, если ИП или директор ООО берёт из кассы деньги на покупку товара надо ли писать заявление и составлять авансовый отчёт?
И что писать в графе должность у ИП?
Здравствуйте, Алексей!Конечно все нужно оформлять, ни для кого нет никаких различий, если деньги официально попали в кассу. В графе должность пишите так как есть, если вы ИП, значит ИП, если директор, то директор.
Касса делается только тогда, когда по ней есть движение.
И ЕСЛИ В КАССЕ ПО ДОХОДУ И РАСХОДУ НОЛЬ, НАДО ЛИ ОФОРМЛЯТЬ КАССУ ЗА ЭТОТ ДЕНЬ?
СПАСИБО.
Здравствуйте Ольга!
Подскажите пожалуйста, можно ли писать в «книге доходы и расходы» в графе дата и № первичного документа «дату п/о» а в графе доходы общую сумму с двух приходных ордеров?
Или их надо писать раздельно?
У меня в магазине две ККТ.
Здравствуйте, Алексей! Каждая операция записывается раздельно.
А мой бухгалтер в 2011 году книгу заполнял общей суммой за день, чем это может грозить?
В 2012 году я хочу вести её сам и от сюда у меня ещё маленький вопрос по заполнению книги.
Доход по месяцам обязательно начинать с новой страницы?
Ответ на домашние задание скоро пришлю — ПРАЗДНИКИ.
Здравствуйте, Алексей! Если налоги заплачены верно, думаю ничем не грозит.
Нет, не надо с новой страницы, делайте итоги месяца и продолжайте.
Можете не спешить, у меня полетел жесткий диск, пока восстанавливаю данные. Советую, если на жестком есть информация, которую жалко потерять, сохраняйте информацию на внешнем жестком диске.:-)
ПОНЯТНО
Я ДАВНО ТАК ДЕЛАЮ
А я только собиралась и все как то никак… Все искала внешний жесткий диск с автоматизированным резервным копированием.
Здравствуйте Ольга!
Подскажите пожалуйста, обязательно в счёте 51 указывать за какой месяц уплачен налог с ЗП
Доброй ночи, Алексей! За какой месяц уплачен налог с ЗП вы указываете в платежке. это обязательно. Хотя, что вы подразумеваете под налогом с ЗП не поняла. Но в любом случае надо делать как я написала.
и на какой счёт в сч51 разносить
1. Штраф, пени
2. Оплату за аренду помещения, оборудования
я думаю что на 91 ???????
Штрафы, пени вы относите на счет налогов за какие вам начислили штрафы и пени. Это, если касается налогов.
Оплата за аренду помещения и оборудования относится на счет расчетов на которых вы ведете эти расчеты, это может быть 62 счет, или 76.6.
а при покупке товара через ПЛ в авансовом отчёте в графе бух.запись надо ставить:
1. Д60К71 или
2. Д41К71
Д41 К71 — если вы купили товар, Дт 10 Кт71, если материал и Дт 44 Кт 71 — услуга
В ПКО за выручку от реализации товара графе кредит надо ставить 90.1? а в графе дебит что надо ставить =…= 41.2 или нечего не ставить?
В ПКО за выручку от от аренды помещения графе кредит надо ставить 91.1? а в графе дебит что надо ставить =…= или нечего не ставить?
В ПКО проводка по реализации товара Дт 50 Кт 62 (счет расчетов), потому что оплата, это не реализация, а всего лишь оплата. Вот когда вы реализовали товар, т.е. выписали накладную и отпустили товар, то Дт 62 Кт 90.1 (выручка)
Одновременно Дт90.1 Кт41(себестоимость отпущенного товара), если арендная плата не является вашим основным видом деятельности, то все тоже самое, но вместо 90,1, счет используете 91.1, а себестоимости не будет. Извините Алексей, возможно за сумбурность ответов, просто я не совсем в адеквате. Сегодня умерла моя мама, чуть позже я возобновлю все контакты в полной мере.
Ольга! Напишите, пожалуйста, статью с советами для блоггеров, которые решились стать ИП. Я закрутила региональный сайт, на котором будет много местных рекламодателей. Им удобнее общаться с ИП. Точнее, бухгалтерам, которые со мной будут иметь дело :-).
Думаю, такие советы будут нужны не только мне, Ваша статья будет популярна. Особенно, если это будет пошаговая инструкция. Налоги, упрощенка… все так страшно звучит…
Хорошо, давайте сотрудничать.
Бухгалтерия предпринимателям https://buhpomosch.ru/buxgalteriya-predprinimatelyam/ via @stabilnaya
Здравствуйте Ольга!
Я, ЗАДАЛ ВОПРОС НА ФОРУМЕ БУХГАЛТЕРИЯ ОНЛАЙН
Подскажите пожалуйста, при покупке товара непосредственно у поставщика подотчётным лицом в АО графа «бухгалтерская запись» надо ставить Д-41 К-71? а на оборотной стороне в графе «Дебет счёта, субсчёта» ставим Д-41? — или Д-60?
И МНЕ ОТВЕТИЛ Гл.Бух. из Москвы
Думаю,что проводка Д-т 41 К-т 71 не корректна, правильно будет по ав.отчету Д-т 60 К-т 71, а затем на основании приходного документа
д-т 41 К-т 60
Обратимся к инструкции
«На выданные под отчет суммы счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств. На израсходованные подотчетными лицами суммы счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности, или другими счетами в зависимости от характера произведенных расходов.»
Как видим инструкция не запрещает применение сч.60 (или можно 76, он напрямую указан в инструкции), поэтому очевидно, если это какая то разовая покупка в розничной сети, то можно на 41, а если вы ведете расчеты с этим контрагентом регулярно, то лучше все таки сч 60 или 76
НО КАК ВЫ ПИСАЛИ И ЭТО ВИДНО В ИНСТРУКЦИИ, ЧТО 71СЧ НЕ корреспондируется с 60 сч.
КАК ВСЁ ТАКИ БЫТЬ? И ЧТО НА ЭТО ОТВЕТИТЬ?
Здравствуйте, Алексей! К бухгалтерии, как и ко всему в этой жизни надо подходить творчески. Я вам ответила, так как диктует нам план счетов, но
я в процессе практики вывела для себя правило — делать как мне более удобно, если эти действия не изменяют конечного результата, за который при проверке меня могут наказать. В данном случае сделав проводку так, или так, результат один — товар на 41 сч., а 71 закрыт. У нас очень много инструкций, подзаконных актов, писем, которые по всякому трактуют федеральные законы. На практике все бухгалтера работают немного по своему, приспосабливаясь к тому, как ему удобнее вести учет. За огромное количество лет практики, я ни разу не столкнулась с тем, чтобы проверяющие органы указали мне на неправильно сделанную проводку (если она не меняет конечного результата, еще раз повторюсь.) В данном случае, если вам важно вести учет еще и по поставщику (если закупки постоянны), то такая проводка может иметь смысл, чтобы он появился на 60 сч. У вас получится, что на 71 вы ведете только оплату, а товар уже приходуете на 60. Это загромождает учет, но результат, в итоге не меняется и за это вас никто не накажет. А вот,
извините, не согласна.
А зачем тогда нужна инструкция , если её можно не соблюдать?
Почему не соблюдать? Это же не устав. У нас все законодательство написано так, что его можно читать двояко, везде есть лазейки. Юристы понимают по своему, фискальные органы естественно в свою пользу, а бухгалтера стараются сделать все правильно, но если это априори невозможно, то каждый устраивается как ему удобно, но не нарушая главное, чтобы в конечном итоге результат оказался правильным и устроил проверяющие органы и вас. Правильность ведения бухгалтерского учета до такой степени скрупулезно не проверяет сейчас никто, штрафы там не те, которые преследуют фискальные органы придя с проверкой.Да и смысла в этом нет, ведь эта проводка никаким образом не влияет на формирование налогооблагаемой базы.
Обратимся к инструкции
«На выданные под отчет суммы счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств. На израсходованные подотчетными лицами суммы счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности, или другими счетами в зависимости от характера произведенных расходов.»
Да,это выдержка из инструкции к сч. 71 Плана счетов, но где вы здесь видите, что « инструкция не запрещает применение сч.60 (или можно 76, он напрямую указан в инструкции), поэтому очевидно, если это какая то разовая покупка в розничной сети, то можно на 41, а если вы ведете расчеты с этим контрагентом регулярно, то лучше все таки сч 60 или 76″
Я не вижу. А ниже идут счета, которые корреспондируют со сч. 71 и 60 сч. там НЕТ, а 76 есть.
И многие другие бухгалтера предлагают Д-60 К-71
ИЛИ ВОТ ЕЩЁ ОТВЕТ НА МОЙ ВОПРОС
Жить спокойно
На самом деле, надо понимать основную цель бух.учета — это давать необходимую информацию, удовлетворяющую потребности управленческого персонала. Это не механическое следование инструкции, более того, откройте ее преамбулу — там речь идет о том, что Инструкция дает базовые подходы к методике учета, а если нет подходящей типовой корреспонденции, то можно использовать свою.
По счету 71 база — это формирование дебиторской задолженности по дебету и ее погашение — по кредиту, а вот уже как гасить — решает бухгалтер в зависимости от конкретной ситуации.
Выше вам уже коллеги пояснили, что у каждого способа есть свои плюсы и минусы, как делать, определяется конкретной операцией, имеющимися документами, и в конце концом тем, какую информацию вы хотите получить, и как у вас организован учет по отдельным участкам.
P.S. если перетрясать типовые корреспонденции по счетам в Инструкции, то можно и многого не найти, и наоборот, найти весьма занимательные моменты.
Здравствуйте Ольга!
И всё таки, если поставщик постоянный то в АО на первой стр. можно ставить Д60 К71, а на второй Д41?
То тогда будет нарушена инструкция, так как сч71 не корреспондируется со сч60.
А если через 76 а далее на 60 (мы поставщиков товара ведём на 60сч) так можно?
——————————
И ещё один вопрос, но совсем не по теме
тест для первого класса вполне реальный. РОДСТВЕННИКИ КУРИЦЫ КТО? Если можете ответе.
Здравствуйте, Алексей! Можно и так, но вы уж совсем себе жизнь усложните, так загромождая учет.
Мы же не в армии и инструкции для того и пишутся, чтобы их нарушать(шутка), но доля правды в ней есть. Не может инструкция учесть все жизненные нюансы, поэтому на практике в нее вносятся коррективы. Если вам нужен 60, то и делайте так, никто вас не накажет за это.
Здравствуйте Ольга!
Если в организации два расчётных рублёвых счёта в разных банках, как вести Сч.51?
Общим счётом или по отдельности. НАПРИМЕР 51.1 или 51.1.1 и 51.1.2
Счет 51 не имеет субсчетов. Выписки вы ведете отдельно по банкам, называя из своими именами, выводя остатки, но в оборотно-сальдовой ведомости обороты и остатки складываются и соответственно в балансе сальдо будет одно.
Обязательно ли в книге доходы и расходы полностью расписывать содержание операции?
НАПРИМЕР
Выручка по договору
или
Выручка по договору аренды помещения
КАК ПРАВИЛЬНЕЕ? ИЛИ БЕЗ РАЗНИЦЫ?
1с заполняет все подробно, требований в этом плане не видела, думаю надо ориентироваться на то, чтобы было понятно о каком расходе идет речь.
Понятно.
Здравствуйте Ольга!
ООО и ИП на УСН
ООО В 2009 году по договору купли продажи продало товар на сумму 611 000р. ИП, но ИП до настоящего времени не разу не произвёл оплату за купленный товар.
Можно ли в ООО списать эту задолженность? Если можно то как?
И как это будет выглядеть в ИП, если оплата не производилась и не будет производиться?
Здравствуйте, Алексей! В ИП кредиторскую задолженность по истечении 3-х лет вы обязаны закрыть отнесением ее во внереализационные доходы и заплатить налог. Дт62 Кт 91.1
Хотя требование налоговой об обложении этой суммы налогом не законно, потому что доходы считаются полученными на дату оплаты, а здесь оплата не происходит, да и один раз вы налог уже заплатили, если вы на упрощенке. Но, это надо будет доказывать. Лучше за некоторое время до наступления 3-х лет сделать акт сверки, пусть ООО потребует оплаты письменно и тогда этот срок начнется сначала. И так по кругу.
В ООО дебиторскую задолженность можно списать на убытки по истечении 3-х лет, но если не было никаких от ИП ответов, но т. к. мы говорим об одной и той же сумме, то списать вы не имеете права, т.к. будете писать письмо, ИП ответит, что не может погасить и вы подпишите акт сверки, значит срок начнет течь сначала и еще 3 года все это будет висеть.
ИП обязан заплатить налог на внереализационные доходы 13%?
«да и один раз вы налог уже заплатили, если вы на упрощенке»
В ЭТОЙ ФРАЗЕ О КАКОМ НАЛОГЕ ВЫ ГОВОРИТЕ? Я НЕ ПОНЯЛ.
На каком режиме вы находитесь на ИП? Давайте начнем с этого.
На УСН и ЕНВД
Вы увеличиваете налогооблогаемую базу, делаете запись в книге доходов и расходов и естественно платите налог 6 или 5-15%. При чем здесь 13%? Но, можете этого не делать. А налог вы никакой не платили, это я немного не разобралась в ситуации.
Здравствуйте Ольга!
В организации установлен лимит кассы 0 рублей. Организация сняла денежные средства на ЗП 8000.
Выдала ЗП 6000,а 2000 оставила на выдачу аванса. Будит ли это считаться превышением лимита?
Это будет считаться превышением лимита. Средства на зарплату по последнему Положению о кассовых операциях, вы можете держать на остатке 5 дней, пока не выдадите всю зарплату,( но, держать на остатке 5 дней вы можете только ДЕЙСТВИТЕЛЬНО не выданную зарплату), а оставшуюся сумму вы обязаны сдать в банк. Но мы, например, все сверхлимитные деньги выдаем в подотчет и храним отдельно, а потом, когда надо возвращаем в кассу (возврат подотчета)
А вроде с внереализационных доходов у ИП платит 13%. Или это не всегда 13%?
А что за налог 5-15%?
Алексей! 13% платится, когда ИП на ОСНО. От 5 до 15% это ставка налога при УСН на объекте доходы минус расходы. Эта ставка, которую корректируют субьекты и она может варьировать в этих пределах. Советую еще раз внимательно пересмотреть урок 8.
Мне не совсем понятно про 13% и вот почему.
На каком то сайте я читал, что если у ИП не открыт вид экон.деятельности, а он по этому виду получает доход то данный доход считается внереализационным и с него надо платить 13%.
Да, внереализационными считаются все доходы, если они не входят в состав основных. Но, что его надо облагать другой ставкой, первый раз слышу.
Вы же остаетесь на упрощенке при этом? Может там шла речь об ОСНО?
Здравствуйте Ольга!
В организации один директор в данном месяце он в отпуске. Надо ли выписывать нулевую платёжную ведомость на аванс или как хочешь?
Здравствуйте, Алексей! Аванс — это заработная плата за 1 половину месяца. Исчисляется 1/2 оклада — НДФЛ. Если человек по каким-то причинам не работал 1-ю пол. м-ца, то зарплату он не заработал. Нулевые ведомости не выписываются. Ведомости выписываются для выдачи денежных средств, а если выдавать нечего, то зачем нужна ведомость?