Памятка о новых требованиях к кассовым операциям

Уже больше полугода действует Положение Центрального банка РФ от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций», которое внесло изменения в расходование и учет наличности. Все предприятия теперь должны самостоятельно утверждать лимит остатка по кассе. А выдача наличным в ряде случаев возможна лишь на основании документов, которые прежде не было нужды оформлять. Казалось бы, за прошедшее время уже все бухгалтеры ознакомились с новыми правилами ведь применять их в работе нужно постоянно. Однако на деле это не совсем так, и вопрос ведения кассовых операций по-прежнему входит в десятку самых задаваемых.

Для того чтобы получить деньги под отчет, сотрудник должен написать заявление.

Что было раньше.

[notice]

Правила выдачи денег под отчет прежним Порядком ведения кассовых операций, утвержденным письмом ЦБ РФ от 04.10.93 № 18, особо не регулировались. В пункте 11 этого документа было лишь сказано, что деньги под отчет выдаются в пределах сумм и сроков, установленных руководителем. А составить авансовый отчет нужно не позднее трех рабочих дней по окончании этого срока либо окончания срока командировки.

Соответственно на каждом предприятии оформлялся документ о порядке выдаче денег из кассы под отчет, где указывались максимально возможная сумма и период, на который взяты деньги под отчет. Кто-то прописывал такую информацию в учетной политике, кто-то оформлял отдельный самостоятельный приказ о выдаче подотчетных сумм из кассы. Все работники фирмы подчинялись единым правилам.

[/notice]

Как поступать сейчас.

[info]

С этого года все иначе. Новые правила прописаны в пункте 4.4 Положения № 373-П. Там сказано, что на каждую сумму работник должен вначале написать заявление в произвольной форме. Рассмотрев заявление, руководитель должен поставить на нем собственноручную надпись о сумме наличных денег, о сроке, на который они выдаются. Указать дату и расписаться. Только при наличии такого документа кассир вправе выдавать деньги по «расходнику». А вот оформлять общий документ по предприятию о порядке расходования наличных денежных средств уже нет необходимости.

Отчитаться о взятой сумме работнику нужно по- прежнему в течение трех дней после того, как закончится срок, на который взяты деньги под отчет. Для этого оформляют авансовый отчет. Если деньги потрачены не полностью, их остаток сотрудник должен внести обратно в кассу на основании приходного кассового ордера по форме №0310001.

[/info]

[dropcap color=”black”]О[/dropcap]  кассовом лимите и как его утверждать поговорим завтра.