В продолжение статьи о кассовых операциях — сегодня говорим о лимите кассы.
Лимит кассы — что было раньше.
Лимит остатка кассы — сумму, которую можно не сдавать в банк, а оставлять в кассе, устанавливал обслуживающий банк, в которому организации был открыт расчетный счет. Как правило, лимит устанавливался на год, о чем фирма получала соответствующее извещение. Если лимит кассы не был установлен, считалось, что он равен нулю. И организация не должна иметь остатка денежных средств в кассе на конец рабочего дня.
Как поступать сейчас.
Начиная с 2012 года банки больше не устанавливают лимит кассы. Теперь это делает сам хозяйствующий субъект. Причем такое требование распространяется как на организации, так и на индивидуальных предпринимателей. Расчет суммы лимита по кассе делает бухгалтер. А утверждает сумму своим приказом руководитель (или сам предприниматель). Банк уведомлять о размере лимита не нужно. Более того, в течение года его можно пересматривать в любое время, если для этого возникнут основания, например рост наличного оборота денег.
Как рассчитать лимит кассы?
Есть два способа, и выбор конкретного из них зависит от того, получает ли организация (индивидуальный предприниматель) наличную выручку либо все поступления идут через банк.
[dropcap style=»dropcap3″ color=»yellow»]П[/dropcap]ервая ситуация — организация (индивидуальный предприниматель) имеет регулярные поступления наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. В этом случае лимит остатка наличных по кассе определяют по формуле, указанной в пункте I приложения к Положению № 373-П:| Лимит остатка наличных денег в рублях при наличии кассовой выручки | = | Объем поступлений наличных (реальный или ожидаемый) за реализованные товары (работы, услуги) за расчетный период в рублях | : | Расчетный период, за который учитывается объем наличных в рабочих днях | х | Период времени между днями сдачи наличных денег в банк |
Обратите внимание: расчетный период, за который берется наличная выручка, не может превышать 92 дня, А вот минимальный расчетный период в Положении № 373-П не установлен. Это значит, что он может быть любой. Период времени между днями сдачи денег в банк не должен превышать 7 рабочих дней.
Если же в населенном пункте, где работает фирма или предприниматель, банк отсутствует, то период не должен быть больше 14 рабочих дней.
[dropcap style=»dropcap3″ color=»yellow»]В[/dropcap]торая ситуация — отсутствие наличной выручки.В данном случае порядок расчета лимита кассы определяют по формуле, указанной в пункте II приложения к Положению № 373-11:
| Лимит остатка наличных денег в рублях, если кассовой выручки нет | = | Объем выдач наличных денег за расчетный период в рублях (за исключением зарплат, стипендий) | : | Расчетный период, за который учитывается объем наличных выдач, в рабочих днях | х | Период времени между получением наличных денег в банке в рабочих днях |
При этом длительность расчетного периода и период времени между днями получения наличных аналогичны первой ситуации.
Однако здесь в сумму расходов не включается зарплата, стипендии и иные выплаты работникам.
Для того чтобы утвердить сумму рассчитанного лимита, как мы уже сказали, руководитель организации в произвольной форме издает приказ, образец которого приведен ниже.
Пример приказа об утверждении величины лимита остатка наличных денег в кассе предпринимателя
[notice]
Индивидуальный предприниматель Лысов Д.Л.
Приказ № 1
об утверждении величины лимита остатка наличных денег в кассе г. Москва 9 июля 2012 года
Во исполнение требований Положения Банка России от 12.10.201 I № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Местом совершения кассовых операций считать место осуществления предпринимательской деятельности: г. Москва, Алтуфьевское шоссе, д. 94.
2. Утвердить лимит остатка кассы в сумме 150 000 руб. на 2012 год согласно приложению № 1 к приказу.
3. Ведение кассовых операций возлагаю на кассира Г.К. Русакову.
Индивидуальный предприниматель________________ Д.Л. Лысов
[/notice]
В документе нужно указать:
- максимальную сумму денег, которая будет храниться у вас в кассе на конец рабочего дня;
- место для проведения кассовых операций и хранения наличности;
- лицо, уполномоченное вести кассу.
В случае назначения кассира необходимо оформить должностную инструкцию и ознакомить его с ней под роспись.
Интересная статья! Возник такой вопрос: у Ип значительные поступления выручки ожидаются в выходные дни. Если лимит будет превышен, как быть?
Спасибо за вопрос. Выписать превышение в подотчет.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Если организация- розничная торговля, ежедневно расплачивается с поставщиками за товар наличкой, и все деньги расходуются, как быть? Бегать каждый раз в банк (сдавать и тут-же снимать), или все же можно установить нулевой лимит кассы и всю выручку в подотчет? Спасибо.
Установите лимит кассы такой как надо, чтобы хватало на расчет с поставщиками. Но не забывайте про ограничения по расчетам наличными 100000 по одному договору.
Как определить период времени между получением наличных в банке?
Скажите, для ИП без работников, налички нет, снимаем с р/с на хоз расходы и на доход предпринимателю. остатки денег в банк не сдаем .
рассчитываю лимит кассы на 2012г., возник вопрос R- объем выдачи наличных денег, за исключением з/п — это 1) то что я выдала в подочет сама себе и отчиталась или 2) то что я снила с р/с?
То, что вы сняли с расчетного счета
Какую выручку брать для расчета лимита кассы, если продажи проходят как по кассе, так и через пластиковые карточки
Деньги по пластиковым картам не попадают в кассу. Значит их включать в выручку не надо.
Скажите пожалста, а если мы выручку вообще не сдаем в банк, какой при этом брать период времени между днями сдачи наличных в банк?
Вам лучше взять его нулевым и сделать нулевой лимит. Потому что у вас нет промежутка времени между днями сдачи наличных в банк. Остатки выписывать вечером в под отчет, а утром возвращать.
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, юридическое лицо зарегистрировано в 2009 году. Деятельность не велась. В 4 квартале 2012 появилась деятельность, но налички не было, только безнал. Деньги со счета снимали только на зар.плату. Никаких расходов получается что не было (за аренду платили из личных денег наличными как организация, есть чеки). Как нам быть с лимитом, т.к. в 2013 появилась наличка? Мы работаем до 21:00, наличка поступает в 18:30 (банк в это время закрыт), что делать в такой ситуации, ведь если лимит 0, то получается остаток на конец дня. Мы совсем запутались. Спасибо
Добрый день, Мария! Приходите на бесплатный онлайн-тренинг «Как стать бухгалтером за 10 дней». Там лимиту кассы будет посвящен целый день. Если после тренинга останутся вопросы, с удовольствием пообщаемся снова.
Спасибо за содержательный ответ
Вы не хотите быть на тренинге? Если так, то я отвечу вам чуть позже. Сообщите, если это так.
Я не смогу быть на тренинге.
Хорошо, Мария! Я завтра вам отвечу.
Добрый вечер, Мария! Извините за задержку с ответом. Здесь два пути выхода из вашей ситуации: 1. Установить нулевой лимит и оформить инкасацию в банке и у вас будут забирать деньги в любое время Или выписывать деньги в подотчет в этот день, а утром сдавать в банк (если вам не нужны деньги на хознужды) 2. Установить лимит из расчета ожидаемой выручки.
Спасибо большое за ответ, разобралась наконец. Первую выручку выпишу в подотчет и утром сдам, а на следующий день установлю лимит, исходя из этой выручки, к примеру, 3000р./1 день*7 дней и сделаю его на неопределенный срок. Еще раз спасибо.
Я не смогу быть на тренинге.
Здравствуйте! а тем, кто пропустил тренинг можно будет скачать запись?
Все ссылки на скачивание находятся здесь
Здравствуйте! Скажите, что значит»период между сдачей наличных в банк равен 6 дням»? Наличность можно сдавать 1 раз в 6 дней? А если за 3 дня превышен лимит? Или наоборот, лимит не превышен даже за 10 дней? Что сдавать-то в банк?
Здравствуйте, Надежда! Вы можете сдавать свою наличность так часто, как вам это необходимо, а можете и вообще не сдавать, если вся выручка тратится на хознужды.. Период между сдачей наличными необходим для расчета лимита. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, — четырнадцати рабочих дней. Значит при расчете вы должны взять от 1 до 7 дней. Я например, это число подбираю в процессе расчета, чтобы выйти на нужный мне лимит.
Большое спасибо за полный ответ! Теперь все понятно. Но при превышении лимита наличность нужно сдать в банк в тот же день? Или можно утром следующего дня?
Можно утром следующего дня, если не успеваете, по отправьте сууму перелимита в подотчет кому-нибудь, чтобы не было превышения лимита в этот день.
Если сумма сверх лимита в подотчет, то какое назначение аванса указывать в авансовом отчете?
Не надо делать авансовый отчет, нужно утром сделать возврат подотчетв в кассу и сдать в банк